| Č. | Text | MD | D | Poznámka |
| | | | | Pokladna se vykazuje v rozvaze v položce B.III.17. |
| 1. | Převody mezi pokladnou a běžným účtem | | | |
a) převod peněžních prostředků z pokladny
na bankovní účet – za použití účtu peníze
na cestě | 262 | 261 | na základě výdajového pokladního dokladu |
b) převod peněžních prostředků z pokladny na bankovní účet – za použití účtu peníze
na cestě | 241 | 262 | na základě výpisu z běžného účtu |
c) převod peněžních prostředků z bankovního účtu do pokladny – za použití účtu peníze
na cestě | 261 | 262 | na základě příjmového pokladního dokladu |
| d) převod peněžních prostředků z bankovního účtu do pokladny – za použití účtu peníze na cestě | 262 | 241 | na základě výpisu z běžného účtu |
| 2. | Přijaté úhrady do pokladny | | | |
| a) výnosy z prodeje vlastních výrobků v hotovosti | 261 | 601 | |
| b) výnosy z prodeje služeb v hotovosti | 261 | 602 | |
| c) výnosy z pronájmu | 261 | 603 | |
| d) výnosy z prodaného zboží v hotovosti | 261 | 604 | |
| e) přijatá úhrada vydané faktury, v hotovosti | 261 | 311 | |
f) výnosy z prodeje dlouhodobého
nehmotného majetku | 261 | 645 | dle ĆÚS č. 710, bod 5.5.2. |
g) výnosy z prodeje dlouhodobého
hmotného majetku | 261 | 646 | dle ČÚS č. 710, bod 6.5.2. |
| h) přijatá úhrada jiných pohledávek z hlavní činnosti, do pokladny | 261 | 315 | |
| i) krátkodobá přijatá záloha do pokladny | 261 | 324 | |
| j) přijatá úhrada pohledávek za zaměstnanci, v hotovosti, příp. vrácení přeplatku na záloze do pokladny | 261 | 335 | |
| k) přijatý peněžní dar do pokladny | 261 | 414 | - dle § 30 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, mohou být zdrojem rezervního fondu též peněžní dary
- dle § 57 odst. 1 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších předpisů, se rezervní fond tvoří z přijatých peněžních darů
- dle ČÚS č. 704, bod 6.2.1., 6.3.1. |
| l) přijatá úhrada ostatních krátkodobých pohledávek, do pokladny | 261 | 377 | |
| 3. | Provedené úhrady z pokladny | | | |
| a) nákup materiálu za hotové – účtováno způsobem B | 501 | 261 | |
| b) nákup jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku za hotové | 501 | 261 | |
| c) úhrada za služby v hotovosti | 518 | 261 | |
| | d) nákup jiného drobného dlouhodobého
nehmotného majetku za hotové | 518 | 261 | |
e) úhrada závazků vůči dodavatelům
z pokladny | 321 | 261 | |
| f) úhrada ostatních krátkodobých závazků z pokladny | 378 | 261 | |
g) úhrada závazků vůči zaměstnancům
z titulu mezd v hotovosti | 331 | 261 | |
| h) úhrada poskytnuté krátkodobé zálohy z pokladny | 314 | 261 | |
| i) úhrada zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek v hotovosti | 051 | 261 | dle ČÚS č. 710, bod 5.5.1. |
j) úhrada zálohy na dlouhodobý hmotný
majetek v hotovosti | 052 | 261 | dle ČÚS č. 710, bod 6.5.1. |
k) úhrada dlouhodobého nehmotného
majetku v hotovosti | 041 | 261 | dle ČÚS č. 710, bod 5.1.1. |
l) úhrada dlouhodobého hmotného
majetku v hotovosti | 042 | 261 | dle ČÚS č. 710, bod 6.1.1. |
